不動産購入時に係る税金と費用

マイホームを購入する際には、物件の購入価格以外にもさまざまな税金や費用がかかります。これらを事前に把握しておくことで、購入後の資金計画をしっかり立てることができます。本記事では、マイホーム購入時にかかる税金と費用について詳しく解説します。

1. 不動産購入時にかかる主な税金と費用

(1) 不動産取得税

• 概要：不動産を取得した際に一度だけ支払う税金です。

• 計算方法： 不動産取得税=（固定資産税評価額×税率）不動産取得税 = （固定資産税評価額 × 税率）不動産取得税=（固定資産税評価額×税率）

  • 税率：原則4％（住宅用土地や建物の場合、特例で3％になる場合があります）。

  • 軽減措置：新築住宅や一定の条件を満たす中古住宅では、税額が軽減されることがあります。

(2) 登録免許税

• 概要：不動産購入時の所有権移転や住宅ローンの抵当権設定時に必要な税金です。

• 計算方法：

  • 所有権移転登記： 登録免許税=固定資産税評価額×税率（通常2％、軽減措置で0.3％）登録免許税 = 固定資産税評価額 × 税率（通常2％、軽減措置で0.3％）登録免許税=固定資産税評価額×税率（通常2％、軽減措置で0.3％）

  • 抵当権設定登記： 登録免許税=借入額×0.4％登録免許税 = 借入額 × 0.4％登録免許税=借入額×0.4％

(3) 印紙税

• 概要：売買契約書やローン契約書に貼付する収入印紙代です。

• 税額例：

  • 売買契約書の場合： 契約金額1,000万円～5,000万円→印紙代：10,000円契約金額1,000万円～5,000万円 → 印紙代：10,000円契約金額1,000万円～5,000万円→印紙代：10,000円 ※軽減措置が適用される場合があります。

2. 購入時にかかるその他の費用

(1) 仲介手数料

• 概要：不動産会社に支払う手数料で、法律で上限が決まっています。

• 計算方法： 仲介手数料=（売買価格×3％+6万円）+消費税仲介手数料 = （売買価格 × 3％ + 6万円）+ 消費税仲介手数料=（売買価格×3％+6万円）+消費税

  • 例：3,000万円の物件の場合：約105万円（税込）

(2) 住宅ローン関連費用

• 概要：住宅ローンの利用に伴う諸費用です。

  • ローン事務手数料：銀行や金融機関に支払う手数料（例：借入額の2％など）。

  • 保証料：保証会社に支払う費用（例：借入額の2％～3％）。

  • 団体信用生命保険料：借入者が死亡または高度障害となった場合にローンが返済される保険料（場合によっては金利に含まれることも）。

(3) 火災保険料

• 概要：住宅を火災や自然災害から守るための保険料です。

• 費用例：物件や補償内容によりますが、10年分で10万円～30万円程度が目安。

(4) 引っ越し費用

• 概要：新居への移動にかかる費用です。荷物の量や距離により異なります。

• 費用例：5万円～20万円程度。

3. 購入後にかかる税金・費用

(1) 固定資産税

• 概要：土地や建物の所有者に対して毎年課税される税金です。

• 計算方法： 固定資産税=固定資産税評価額×1.4％固定資産税 = 固定資産税評価額 × 1.4％固定資産税=固定資産税評価額×1.4％

  • 軽減措置：新築住宅の場合、一定期間税額が減額される場合があります。

(2) 都市計画税

• 概要：都市計画区域内の不動産に課税される税金です。

• 計算方法： 都市計画税=固定資産税評価額×0.3％都市計画税 = 固定資産税評価額 × 0.3％都市計画税=固定資産税評価額×0.3％

(3) メンテナンス費用

• 概要：マンションの場合、管理費や修繕積立金が定期的にかかります。

• 費用例：

  • 管理費：月1万円～3万円

  • 修繕積立金：月1万円～2万円

4. 税制優遇措置を活用する

(1) 住宅ローン控除

• 概要：住宅ローンを利用してマイホームを購入した場合、ローン残高の一定割合が所得税から控除されます。

• 控除額例：

  • 借入残高の1％を10年間控除（最大控除額：年40万円）。

(2) すまい給付金

• 概要：一定の所得以下の住宅購入者が現金で給付を受けられる制度です（詳細は条件によります）。

(3) 固定資産税の軽減措置

• 概要：新築住宅の場合、固定資産税が3年間または5年間減額されます（住宅の規模に応じて適用）。

5. 実際の費用総額はどのくらい？

例：3,000万円の新築物件購入の場合

• 税金・費用の目安：

  • 不動産取得税：10万円（軽減措置適用後）

  • 登録免許税：5万円（軽減措置適用後）

  • 仲介手数料：約105万円（税込）

  • 住宅ローン関連費用：約60万円

  • 火災保険料：約20万円

  • その他費用：約10万円

合計：約200万円～300万円

6. まとめ

マイホーム購入時には、物件価格以外にもさまざまな税金や費用がかかります。事前にこれらの費用を把握し、無理のない資金計画を立てることが大切です。また、税制優遇措置を活用することで、費用の一部を軽減できる可能性があります。

不動産会社や金融機関、税理士に相談しながら、しっかりと準備を進めて理想のマイホームを手に入れましょう！

東京都中央区銀座8-8-15　青柳ビル6階

L&Mコンサルティング司法書士事務所

司法書士　望月大

landmjs.com

　　　　　　　　　lmhoumu1@gmail.com

東京都の決済・相続、埼玉県の決済・相続、千葉県の決済・相続、神奈川県の決済・相続、栃木県の決済・相続、群馬県の決済・相続、茨城県の決済・相続

相続登記（名義変更）は全国対応